Guideline on Minimum Criteria for Authorization (2026-02-27)

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Document Information

Title: Guideline on Minimum Criteria for Authorization (2026-02-27)

Type: Guidelines

URL: https://brdr.hkma.gov.hk/eng/doc-ldg/current/20260226-1-EN

Email Received: 2026-03-04 11:30

Summary Created: 2026-03-04 11:31

English Summary (10434 chars)
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Management Summary
  • Purpose / Background:
    This guideline, issued under Section 16(10) of the Banking Ordinance, clarifies how the Hong Kong Monetary Authority (HKMA) interprets and applies the licensing criteria for authorization. It supersedes the previous version from July 2022.
  • One-line conclusion (what changed / what needs to be done):
    The guideline updates the interpretation of licensing criteria, focusing on home supervision, controller identity, fitness and propriety of key personnel, accounting and control systems, disclosure, and business conduct, with no significant new substantive requirements introduced.
  • Key Changes (3-8 bullets):
  • No major substantive changes to the core licensing criteria are highlighted.
  • Reiteration of the continuing nature of licensing criteria, applying not just at authorization but also thereafter.
  • Emphasis on forward-looking assessment of applicants and existing institutions.
  • Detailed interpretation of Paragraphs 2-12 of the Seventh Schedule to the Banking Ordinance.
  • Specific requirements for independent non-executive directors on boards are detailed for different types of institutions.
  • Enhanced clarity on the assessment factors for the fitness and propriety of directors, chief executives, executive officers, and controllers.
  • Updated considerations for executive officers' responsibilities in regulated activities, aligning with SFC requirements.
  • Reinforcement of expectations for robust accounting systems, internal controls, and prevention of money laundering and terrorist financing.
  • Key Dates / Deadlines:
    The document supersedes the previous guideline issued on 22 July 2022. No specific new implementation dates or deadlines are mentioned within the provided text.
  • Applicability / Impact scope:
    This guideline applies to all applicants seeking authorization as a banking institution in Hong Kong, as well as existing authorized institutions. It impacts how the HKMA assesses compliance with licensing criteria.
  • Recommended management actions (3-7 actionable bullets):
  • Review the updated interpretations of licensing criteria to ensure ongoing compliance.
  • Assess current board composition against the independent non-executive director requirements.
  • Ensure all key personnel (directors, chief executives, executive officers, controllers) understand and meet the fitness and propriety standards.
  • Verify the adequacy and effectiveness of accounting systems and internal controls.
  • Confirm robust policies and procedures are in place for preventing money laundering and terrorist financing.
  • Ensure all required disclosures are accurate and timely.
  • Maintain a strong compliance and corporate governance culture.
Detailed Summary
  1. Document overview (nature, purpose, scope)
    This document is a Guideline issued by the Monetary Authority (MA) under section 16(10) of the Banking Ordinance (Cap. 155). Its purpose is to set out the manner in which the MA interprets the licensing criteria specified in the Seventh Schedule to the Ordinance and exercises its functions related to authorization. The guideline applies to all applicants for authorization and existing authorized institutions, covering ongoing compliance. It supersedes the previous version from 22 July 2022.
  1. Main requirements (group by topic; state what must be done)
    The guideline details the MA's interpretation of each criterion in the Seventh Schedule:
  • Adequacy of Home Supervision (Paragraph 2): Applicants incorporated outside Hong Kong must be adequately supervised by their home supervisor. The MA assesses this by considering the supervisor's legal powers, supervisory framework, resolution regime, supervision methods, resources, and international assessments (IMF, Basel Committee, FSB).
  • Identity of Controllers (Paragraph 3): The MA must be satisfied that the identity of all controllers (indirect, minority shareholder, majority shareholder) is known. Assistance from home supervisors may be sought.
  • Fitness and Propriety (Paragraphs 4 & 5): Directors, chief executives, executive officers, and controllers must be fit and proper.
  • Directors and Chief Executives: For Hong Kong incorporated institutions, the MA approves these roles. For overseas institutions, the MA relies on home supervisor views but reserves the right to independent assessment. Specific board composition requirements are outlined for different institution types (e.g., one-third independent non-executive directors for systemically important licensed banks, RLBs, DTCs). Fitness assessment includes skills, knowledge, experience, judgment, diligence, and probity.
  • Executive Officers: For regulated activities under the Securities and Futures Ordinance (SFO), executive officers must be registered with the SFC and approved by the MA. Assessment considers financial status, qualifications, experience, competence, and reputation, aligning with SFC guidelines. They must have sufficient authority, typically being the highest-ranking staff or no more than one rank below the chief executive.
  • Controllers: Fitness and propriety apply based on their influence on the institution. Assessment considers knowledge, experience, competence, judgment, diligence, probity, potential conflicts of interest, future plans, and risk of contagion from their financial position or conduct. Majority and minority shareholder controllers are expected to demonstrate long-term commitment and capacity for capital support, often requiring a letter of comfort.
  • Adequate Accounting Systems and Systems of Control (Paragraph 10): Institutions must maintain adequate accounting systems and internal controls, covering risk management, internal audit, and external audit requirements. The MA expects effective systems for prudent operation, asset safeguarding, fraud prevention, risk monitoring, and regulatory compliance.
  • Prevention of Money Laundering and Terrorist Financing: Robust, risk-based internal controls are essential. The MA considers the applicant's home jurisdiction's standing with the Financial Action Task Force (FATF).
  • Regulated Activities: Senior management must understand activities like securities trading, derivatives, insurance, and MPF intermediary work, with comprehensive risk management systems. Specific controls for segregation of duties and risk mitigation are expected.
  • Overseas Operations: Institutions incorporated in Hong Kong require MA approval for establishing overseas branches, representative offices, or subsidiaries, assessing financial capacity and control adequacy.
  • Adequate Disclosure of Information (Paragraph 11): Institutions must disclose adequate information about their affairs (profit and loss, financial resources) in audited annual accounts and reports, as per the Banking (Disclosure) Rules. Resolution entities and material subsidiaries must also disclose loss-absorbing capacity.
  • Business Conduct (Paragraph 12): Business must be conducted with integrity, prudence, and professional competence, without being detrimental to depositors' interests. This involves assessment of strategy, track record, competence, reputation, risk governance, staff quality, and IT systems. Institutions should prepare for orderly failure and maintain sound corporate culture and compliance.
  1. Key changes (vs previous requirements)
    The provided text indicates that this Guideline supersedes the previous one from 22 July 2022. However, it does not explicitly detail the specific changes or updates made. The focus is on explaining the current interpretation of the existing criteria.
  1. Important dates & transition
    The guideline supersedes the previous version dated 22 July 2022. No other specific implementation dates or transition periods are mentioned within the provided text.
  1. Impact and risks (operations/compliance/IT/data/reporting)
  • Compliance: Institutions must ensure ongoing adherence to all licensing criteria, not just at the point of authorization. Failure to meet criteria can lead to revocation.
  • Operations: Robust internal controls, risk management systems, and staff competence are critical for prudent and ethical business conduct.
  • Reporting: Accurate and timely reporting to the MA is essential, particularly regarding prudential returns and financial disclosures.
  • IT: The adequacy of computer systems is considered in assessing control effectiveness and business conduct.
  • Data: Detailed record-keeping is required for customer activities in wealth management/private banking.
  1. Compliance action checklist (practical steps)
  • Review the updated Guideline to understand the MA's current interpretation of licensing criteria.
  • Verify that all identified controllers are known and their identities are on record.
  • Conduct thorough fitness and propriety assessments for all directors, chief executives, executive officers, and controllers, and ensure proper documentation.
  • Confirm that the board composition meets the independent non-executive director requirements as applicable.
  • Assess and document the adequacy of accounting systems and internal controls, referring to the SPM modules (IC-1, IC-2, IC-3).
  • Ensure that Anti-Money Laundering (AML) and Counter-Financing of Terrorism (CFT) controls are effective and risk-based, aligning with the specific Guideline.
  • Confirm compliance with all disclosure requirements, including the Banking (Disclosure) Rules and LAC Rules where applicable.
  • Reinforce the importance of integrity, prudence, and competence in all business activities and foster a strong compliance culture.
  • Ensure timely and accurate reporting to the MA as required.
  1. Appendices/attachments summary (if any; 1-3 sentences each; total <= 20%)
    The document references several Supervisory Policy Manual (SPM) modules (e.g., CG-1, CR-G-5, IC-1, IC-2, IC-3, CA-D-1, CG-4, CG-6, CR-G-14) and specific circulars/guidelines, which provide further details and expectations on various topics such as corporate governance, country risk management, internal controls, external auditors' reporting, and AML/CFT. These are supplementary to the main guideline. An Annex to a circular on "Corporate Governance" (15 December 2021) is mentioned as containing factors for assessing time commitment and potential conflicts of interest for directors.
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管理層摘要

（管理層摘要）

  • 目的/背景： 本文件為香港金融管理局（HKMA）根據《銀行業條例》發出的最新指引，闡述授權審批的最低準則，並取代2022年7月22日的舊指引。旨在明確HKMA對審批標準的詮釋和執行的方式。
  • 一句話結論（文件要你做什麼/改了什麼）： HKMA更新授權申請的最低標準，旨在確保所有獲授權機構及其營運符合最高的監管要求，特別在多個領域加強了對聲譽、內部控制、風險管理及董事會獨立性的要求。
  • 關鍵變更：
  • 董事會獨立性： 對系統重要性認可的持牌銀行、限制牌照銀行（RLB）及存款公司（DTC），要求董事會三分之一或最少三名成員須為獨立非執行董事（INED），其中至少兩名需具備會計、銀行或其他相關金融業背景。
  • 高管及高級人員的審慎性（Fit and Proper）： 擴展至所有被視為「持牌人」（controllers）的適用範圍，並更詳述對其聲譽、品格、知識、經驗、判斷力、勤勉度等的要求。
  • 風險管理： 強調對國家風險、信貸風險、操作風險、流動性風險、國家風險等風險管理系統的充足性要求，並提及相關的 Supervisory Policy Manual (SPM) 模組。
  • 內部及外部審計： 明確內部審計職能的獨立性和有效性要求，並對外部審計師報告的涵蓋範圍（包括 Prudential Returns 的準確性、合規性及撥備充足性）提出更細緻的指引。
  • 反洗錢及反恐融資： 對申請機構的來源地若被FATF列為需採取應對措施的國家，會納入考量。
  • 帳戶系統與控制： 強調會計系統及內部控制系統的充足性，並連結至風險管理框架。
  • 披露要求： 提及《銀行業（披露）規則》的應用，以及就特定機構（resolution entities 或 material subsidiaries）需符合的 LAC Rules 披露要求。
  • 業務操守： 明確要求業務須以誠信、審慎及專業能力經營，並強調建立健全的企業文化、合規文化，及確保對客戶公平（Treat Customers Fairly）。
  • 重要日期 / 截止日： 文件本身不直接列出具體生效日期，但指出其為2026年2月27日發佈，並取代2022年7月22日的舊指引，暗示其為現行生效的指引。
  • 適用對象 / 影響範圍： 所有尋求授權（包括申請新牌照、變更牌照類別或變更控制權）的機構；以及已獲授權的機構（因指引中的要求具有持續性，不符要求可能導致牌照被撤銷）。
  • 管理層建議行動：
  1. 審查與更新政策： 仔細審閱新指引，對比現有政策和程序，識別所有不符之處，並進行必要的更新。
  2. 董事會與高管評估： 確保所有董事、高管及關鍵「持牌人」的「fit and proper」評估流程與指引要求一致，尤其關注獨立董事的資格和職責。
  3. 加強風險管理框架： 評估並強化現有的風險管理系統，特別是在國家風險、流動性及操作風險等方面，確保其與業務規模和複雜性相匹配。
  4. 內部控制與審計： 檢視內部控制系統的有效性，確保內部審計職能獨立且具備充足資源，並配合外部審計師的報告要求。
  5. 披露與報告： 確認所有監管報告和公開披露均符合最新要求，包括《銀行業（披露）規則》及LAC Rules。
  6. 合規文化建設： 進一步推動機構內部的誠信、審慎經營及合規文化，確保員工行為與指引精神一致。
  7. 與HKMA保持溝通： 針對任何疑問或潛在的合規挑戰，主動與HKMA進行溝通，尋求釐清。
詳細摘要

（詳細摘要）

  1. 文檔概述（性質、目的、適用範圍）
  • 性質： 本文件為香港金融管理局（HKMA）根據《銀行業條例》（Banking Ordinance）第16(10)條發出的「授權最低準則指引」（Guideline on Minimum Criteria for Authorization）。
  • 目的： 闡述HKMA將如何詮釋《銀行業條例》第七附表（Seventh Schedule）中列明的授權標準，以及行使其相關職能。本指引取代2022年7月22日發出的舊指引。
  • 適用範圍： 適用於所有申請授權的機構，包括尋求新牌照、變更牌照類別（如從存款公司DTC轉為限制牌照銀行RLB）、或股權結構變動的機構。同時，這些標準對已獲授權機構亦具持續效力。
  1. 主要要求（按主題分組，說清楚「要做什麼」）
  • 家鄉監管的充分性 (Adequacy of Home Supervision)：
  • 海外註冊的申請人必須是HKMA認為得到其家鄉監管機構充分監管的銀行。
  • HKMA將評估家鄉監管機構的能力，包括是否已建立或正積極建立符合巴塞爾標準的國際銀行綜合監管能力，並考量其法律權力、監管框架、銀行處置機制、監管方法及資源、國際組織報告（如IMF、Basel Committee、FSB）及過往與該監管機構的合作經驗。
  • 控制人身份 (Identity of Controllers)：
  • HKMA必須確保了解機構所有「控制人」（Controller）的身份，定義包含「間接控制人」、「少數股東控制人」（持有10%至50%投票權）及「多數股東控制人」（持有超過50%投票權）。
  • 董事、總裁、行政總裁及執行人員的適任性與品格（Fitness and Propriety）：
  • 整體原則： 董事、總裁、行政總裁、執行人員及「控制人」均須為適任且品格良好（fit and proper）的人士。
  • 本地註冊機構的董事及總裁： 必須符合《銀行業條例》第71條的批准要求。
  • 海外註冊機構的香港業務總裁： 亦須獲得第71條批准。
  • 董事會結構要求：
  • 對於系統重要性的本地註冊持牌銀行、RLB和DTC，要求董事會至少三分之一或三名成員（以較高者為準）為獨立非執行董事（INED），其中至少兩名須具備會計、銀行或其他相關金融業背景。INED不得擔任任何執行職能，且需不受可能影響其獨立客觀判斷的業務或關係影響。
  • 對於非系統重要性的RLB和DTC，強烈鼓勵委任至少三名INED，並期望董事會包含適當數量的獨立或至少非執行董事，至少應有一名具會計、銀行或其他金融業背景的INED。
  • 個人特質評估： 評估標準包括：
  • 聲譽與品格（Probity）： 包括相關犯罪記錄（特別是欺詐或不誠實罪行）、違反保護公眾免受財務損失的法例記錄、不良的商業操守等。
  • 知識、經驗、能力、判斷力及勤勉度： 需具備履行職責所需的足夠技能、知識、經驗、判斷力及勤勉度，並能投入足夠時間。
  • 合規記錄： 包括違反非法定準則、被監管機構或專業團體處分、或被法院勒令清盤（作為董事）、被調查等記錄。
  • 業務記錄與財務健全性： 確保個人財務狀況不會因「傳染效應」影響公眾信心，並能確保機構業務決策獨立。
  • 獨立性（針對INED）： 需評估其在機構內外的財務或其他利益關係，以及與主要股東的關係。
  • 外部職務（Mandates）： 評估其是否有足夠時間履行職責，以及是否存在潛在利益衝突。
  • 執行人員 (Executive Officers)：
  • 適用於從事證券及期貨事務條例（SFO）下特定「受規管活動」的註冊機構。
  • 每個受規管活動須至少有兩名負責監督的執行人員，其必須在香港直接監督該活動。
  • HKMA負責根據第71C條給予批准，需確保其有足夠權力且適任。
  • 評估標準參考SFC的「適任及品格指引」（Fit and Proper Guidelines），包括： 財務狀況、學歷資格或經驗（與SFC的Competence及Continuous Professional Training指引相關）、聲譽、品格、可靠性、誠信、公平性（包括公司層面的記錄）。
  • 執行人員的權力： 通常應為機構內從事受規管活動的最高級別人員，或最多比總裁、副總裁或根據第72B條任命的經理低一個級別。
  • 控制人 (Controllers)：
  • 對控制人（特別是持有機構重要股權者）的評估，著重其對機構營運的影響力，並要求其證明具備管理授權機構所需的知識、經驗、能力、判斷力和勤勉度。
  • 股權比例與影響力： 考慮股權比例來判斷其影響力程度。
  • 未來計劃： 潛在多數或少數股東控制人須提交詳細的業務計劃，HKMA將評估其可行性和申請人執行計劃的能力。
  • 長期承諾與資本注入能力： 預期控制人應展現對機構的長期承諾，並有能力按需注入額外資本。短期投資為主的模式通常不被視為適任。
  • 擔保函 (Letter of Comfort)： 一般要求本地註冊機構的股東控制人提供資本及/或流動性支持的擔保函。
  • 股東背景： 持有機構超過50%股權者，一般期望是信譽良好、經驗豐富的成熟銀行或其他受監管金融機構。
  • 信貸質素與撥備 (Loan Quality and Provisions)：
  • HKMA透過標準化貸款分類系統監測信貸質素。
  • 機構須設立充足的國家風險管理系統，並作出適當撥備。
  • HKMA會參考家鄉監管機構的意見來評估海外機構的撥備充足性。
  • 會計系統與控制系統 (Accounting Systems and Systems of Control)：
  • 機構必須擁有並持續維持充足的會計系統和內部控制系統，以確保業務審慎有效運營、資產安全、減少欺詐風險、監測風險及遵守法規。
  • 評估標準包括機構的業務性質、規模、複雜性、交易量、組織結構和地域分佈。
  • 鼓勵機構建立健全的薪酬制度，並實施風險管理框架（參考SPM模組IC-1）。
  • 內部審計 (Internal Audit)：
  • 所有授權機構須設有與其規模、性質、範圍和複雜性相適應的內部審計職能。
  • 內部審計應提供獨立、客觀的評估，識別系統弱點。
  • 外部審計 (External Audit)：
  • 外部審計師的報告需涵蓋： 監管報告的準確性、編製監管報告的控制、遵守法定條文的控制，以及（針對本地註冊機構）維護充足撥備的控制。
  • HKMA可按需要求提交額外報告，涵蓋高層控制、財務會計及管理報告系統、特定業務營運控制、電腦控制、應變計劃，以及防範洗錢及恐怖融資的控制。
  • 反洗錢與反恐怖融資 (Prevention of Money Laundering and Terrorist Financing)：
  • HKMA高度重視風險為本的內部控制，以打擊洗錢及恐怖融資。
  • 海外機構的申請，會考慮其來源地是否被FATF點名要求採取應對措施或加強盡職審查。
  • 受規管活動 (Regulated Activities)：
  • 對於從事證券、衍生品、保險及強積金中介活動的機構，高級管理層須充分理解這些活動的性質，並設有全面的風險管理系統。
  • 強調業務單位、風險管理和結算職能之間的職責劃分（segregation of duties）。
  • 涉及場外衍生品交易的機構，須確保遵守相關的強制報告、清算、交易及記錄保存規定。
  • 計劃將香港辦事處作為衍生品交易預訂中心的機構，須事先與HKMA討論，並確保具備適當的風險治理框架、風險限額、政策程序和風險管理能力。
  • 海外營運 (Overseas Operations)：
  • 本地註冊機構設立海外分支、代表辦事處或銀行子公司，須獲得HKMA批准。
  • HKMA將評估母銀行的財務能力、對海外營運管理的控制能力，以及海外營運內控系統的充足性。
  • 披露要求 (Disclosure Requirements)：
  • 本地註冊機構須在其經審計的年度賬目及年報中，披露充分的財務狀況、損益、資本及流動性資源資訊。
  • 《銀行業（披露）規則》設定了最低公開披露標準，適用於大多數機構（部分小型RLB和DTC可豁免）。
  • 被列為「處置實體」（resolution entities）或「重要附屬公司」（material subsidiaries）的機構，需根據LAC Rules披露其損失吸收能力。
  • 業務操守（Integrity, Prudence and Competence）：
  • 機構的業務（包括非銀行業務或存款業務）必須以誠信、審慎和專業能力經營，且不得損害存款人或潛在存款人的利益。
  • 審慎與能力： 考慮機構的策略、規劃能力、應對外部衝擊的記錄、抵抗欺詐和操作錯誤的能力、聲譽、風險治理與合規文化、員工質素及電腦系統。
  • 可有序處置性： 評估機構的業務性質、複雜性、規模、對金融系統穩定性的潛在影響，以及其為有序處置失敗所做的準備。
  • 誠信： 強調遵守高尚的道德標準，建立支持審慎風險管理的企業文化，鼓勵恰當的員工行為，並確保客戶獲得公平對待（Treat Customers Fairly）。違反法律或行為準則將引發對此標準的質疑。
  • 合規文化： 要求機構建立強大的合規文化，遵守法律法規的字面意義和精神，並以開放、合作的態度與HKMA及其他監管機構溝通。
  1. 關鍵變更（對比既有要求/舊政策）
  • 控制人「適任性」的擴展： 新指引更明確地將「控制人」（Controllers）納入「適任與品格」的嚴格評估範圍，並詳述了對其影響力、計劃、長期承諾和潛在「傳染效應」的考量。
  • 董事會獨立性要求明確化： 對系統重要性機構的獨立非執行董事（INED）數量和背景要求更加具體，這比以往更為嚴格。
  • 對「適任性」評估的細緻化： 指引深入闡述了對個人聲譽、品格、知識、經驗、判斷力、勤勉度等方面的評估細節，尤其是在風險管理和業務運營方面。
  • 風險管理系統要求強化： 雖然風險管理一直是監管重點，但新指引更明確地將國家風險、信貸質素、撥備、內部控制系統等與具體SPM模組連結，顯示了對這些領域的持續關注。
  • 與國際標準的對齊： 在家鄉監管、風險管理（如巴塞爾標準）等方面，指引更清晰地參照了國際標準和組織報告（IMF, Basel Committee, FSB）。
  1. 重要日期與過渡安排（含實施/生效/截止）
  • 本文件標註的日期為「2026-02-27」，這表明文件於此日期發佈。
  • 該指引「取代」了2022年7月22日發出的舊指引。
  • 文件本身未列出具體的實施或過渡日期，通常此類指引發佈後即為現行要求，但具體應用於新申請或現有機構合規檢查時，HKMA可能會給予適當的過渡期。
  1. 對機構的影響與風險（營運/合規/IT/資料/報告）
  • 營運影響：
  • 董事會架構調整（增加INED，如適用）。
  • 對董事、高管及控制人的資格審查和背景調查要求提高。
  • 可能需要調整現有業務模式或戰略，以符合「誠信、審慎、專業」原則。
  • 合規影響：
  • 合規團隊需深入理解並執行指引中的所有要求。
  • 對「適任性」評估、風險管理、內部控制、披露報告等方面的合規壓力增大。
  • 現有機構若不符要求，可能面臨被要求改進、罰款甚至吊銷牌照的風險。
  • IT/資料影響：
  • 風險管理及內部控制系統的IT支持可能需要升級或調整，以滿足數據收集、分析和報告的要求。
  • 需確保數據的準確性、完整性及及時性，尤其是在報告給HKMA時。
  • 報告影響：
  • 需要準備更詳細、更具分析性的報告，尤其是在風險、財務狀況和內控方面。
  • 與HKMA的溝通需更加頻繁和透明。
  1. 合規動作清單（checklist）
  • 評估現有授權準則符合度： 審閱第七附表所有條款，對比機構現狀，識別差距。
  • 審查「適任與品格」流程：
  • 確保董事、總裁、行政總裁、執行人員及控制人的背景調查和評估程序符合最新指引要求。
  • 檢查獨立非執行董事的委任及資格是否滿足比例和背景要求。
  • 審核風險管理框架：
  • 評估信貸、流動性、操作、國家等風險管理系統的充足性。
  • 確保撥備政策與實踐符合監管要求。
  • 檢視內部控制與審計：
  • 驗證內部控制系統的有效性。
  • 確認內部審計職能的獨立性、資源與職責。
  • 準備好向外部審計師提供所需信息，確保其報告涵蓋所有監管要求。
  • 確認反洗錢/反恐融資措施： 確保控制措施與風險評估一致，並關注申請人來源地的FATF狀態。
  • 審查業務營運與披露：
  • 確保業務經營方式符合「誠信、審慎、專業」原則。
  • 核實財務披露的準確性和完整性，包括LAC Rules（如適用）。
  • 檢查海外營運控制： 若有海外營運，確保對其有充分的管理和控制。
  • 制定行動計劃： 對於發現的任何不符事項，制定具體的改進計劃，並設定時間表。
  • 與HKMA溝通： 對於指引中不確定或可能構成挑戰的部分，主動尋求HKMA的澄清。
  1. 附件/附錄摘要（如有；每項1-3句；總量<=20%）
  • 文件正文有引用多個 Supervisory Policy Manual (SPM) 模組，如 CG-1 “Corporate Governance of Locally Incorporated Authorized Institutions”, IC-1 “Risk Management Framework”, IC-2 “Internal Audit Function”, CA-D-1 “Guideline on the Application of the Banking (Disclosure) Rules”, CG-5 “Guideline on a Sound Remuneration System”, CG-6 “Competence and Ethical Behaviour”, CR-G-1 “Country Risk Management”, CR-G-12 “Credit Risk Transfer Activities”, CR-G-14 “Non-centrally Cleared OTC Derivatives Transactions – Margin and Other Risk Mitigation Standards”, CG-4 “Establishment of Overseas Banking Subsidiaries : S51A”。
  • 這些SPM模組提供了HKMA對特定領域（如公司治理、風險管理、內部審計、披露、薪酬、專業行為、國家風險、衍生品交易等）的詳細期望和準則，是理解本指引具體要求的重要補充。
  • 文件亦提及了以下Circulars：
  • 「Corporate Governance」 (15 December 2021)： 提供了公司治理方面的具體指引。
  • 「Loan Classification and Provisioning」 (November 1999)： 關於貸款分類和撥備的指導。
  • 「Treat Customers Fairly Charter」 (28 October 2013 and Private Wealth Management Industry version)：強調對客戶公平的原則。
  • 「Guideline on Anti-Money Laundering and Counter-Financing of Terrorism (For Authorized Institutions)」：關於反洗錢和反恐怖融資的具體指引。
  • 還有提及completion instructions for the banking return “Quarterly Analysis of Loans and Advances and Provisions” 的Appendix 2。
  • 這些Circulars提供了更具體的操作指南和監管期望，機構應當參考這些文件以全面理解和遵守指引。